종합소득세 기준은 어떻게 되나? 직장인이 절세 하는 방법은 없을까?

직장인 종합소득세 연봉 기준

 

최근 '나는 솔로'에서 광수가 자신이 종합소득세를 낸다는 발언을 하면서 많은 이들의 관심을 받기도 했던 종합소득세. 직장인이 얼마나 벌어야 종합소득세를 낼까요? 이번 글에서는 종합소득세 연봉 기준과 직장인이 얼마를 벌어야 종소세를 내는지 알아보겠습니다.

 

1. 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 벌어들인 다양한 소득에 부과되는 세금인데요. 여러 종류의 소득을 합산하여 세금을 매기는 것이며, 이를 '종합' 소득세라고 해요. 주요 소득의 종류는 아래와 같습니다.

• 종합소득세의 주요 소득 종류
  • 근로 소득: 직장인 월급, 상여금 등
  • 사업 소득: 자영업자나 프리랜서의 소득
  • 이자 소득: 은행 예금에서 발생하는 이자
  • 배당 소득: 주식에서 받는 배당금
  • 연금 소득: 국민연금, 퇴직연금 등
  • 기타 소득: 일시적인 수익 (예: 강연료, 인세)

주로 직장인이라면 근로 소득 즉, 월급과 상여금 이겠죠. 또는 은행 예금 이자나 주식에서 받는 배당금이 있겠네요. 부업으로 강의를 한다면 추가적인 수익이 발생할 겁니다.

 

2. 과세표준과 세율구간은?

• 과세표준: 세금을 부과하는 기준금액으로, 소득에서 각종 공제를 뺀 금액입니다.
• 세액 계산방법
  1. 총소득 계산: 모든 소득을 합산합니다.
  2. 공제 적용: 기본공제(150만 원), 특별 공제 등을 차감하여 과세 표준을 구합니다.
  3. 세율 적용: 과세표준에 해당하는 세율을 곱한 후, 누진공제를 적용합니다.
  4. 세액공제 적용: 기부금, 자녀세액공제 등을 반영하여 최종 세액을 도출합니다.

 

과세 표준을 알아보려면 일단 본인에게 발생한 모든 소득을 합산하세요. 그리고 공제를 다 차감해서 과세 표준을 구해야 해요. 과세 표준에 해당하는 세율을 곱하고, 누진 공제를 적용하세요. 기타 기부금이나, 자녀 세액공제를 적용시키면 최종 세액을 예상할 수 있습니다.

 

 

• 예시) 연봉 3,000만원의 경우
  • 1,200만 원까지 6% 적용 = 72만 원
  • 1,200만 원 초과 3,000만 원 이하 15% 적용: (3,000-1,200) x 15% = 270만 원
  • 총 세금: 342만 원 (공제 항목에 따라 최종 세금이 줄어들 수 있습니다)

 

직장인의 경우 부업으로 사업을 운영한다면 이 소득 역시 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 필요 경비를 제외한 모든 수익이 과세 대상입니다.

 

그리고 금융소득이 있는데요. 예금이나 채권에서 발생하는 이자가 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 금융소득의 경우 연 2천만 원 초과 시 종합소득세 신고를 하면 되는데요. 문제는 다른 소득과 합산되어 계산하기 때문에 고민이 필요합니다.

 

기타 소득의 경우 강의를 해서 강의료 300만 원을 초과한다면 이 역시 신고 대상이 됩니다.

 

• 사업소득
  • 정의: 지속적으로 발생하는 소득이며, 개인사업자나 프리랜서가 해당됩니다.
  • 신고 필요성: 만약 직장인이 부업으로 사업을 운영하고 있다면 이 소득은 종합소득세 신고 대상입니다. 사업소득이 발생하면 이를 신고해야 하며, 필요경비를 제외한 순수익이 과세 대상입니다.
• 금융소득 2천만 원
  • 정의: 예금, 채권 등에서 발생하는 이자 소득입니다.
  • 신고 필요성: 금융소득이 연 2천만 원을 초과하면 종합소득세 신고를 해야 합니다. 금융소득은 다른 소득과 합산되어 종합소득세의 과세표준을 결정하는 데 중요 역할을 합니다.
• 기타 소득 300만 원
  • 정의: 일회성 소득으로 강연료, 인세 등 다양한 형태입니다.
  • 신고 필요성: 기타 소득이 300만 원을 초과하면 반드시 신고해야 하며, 직장인이 강연을 하여 300만 원의 기타 소득을 얻는다면, 이는 종합소득세 신고 대상입니다. 연말정산을 통해 근로소득만 신고한 경우라도 기타 소득이 300만 원을 초과하면 꼭 추가하여 신고해야 합니다.

 

종합소득세 연봉 기준과 직장인이 얼마를 벌어야 종소세를 내는지에 대해 알아보았는데요. 이번 포스팅의 주요 내용은 다음과 같습니다.

• 종합소득세 감면: 기부금 공제, 연금저축 및 노란 우산 공제, 경비 처리
• 직장인 종합소득세 낼 경우: 금융소득 2천만 원, 기타 소득 300만 원, 사업소득

 

절세할 수 있는 방법 몇 가지를 더 살펴 볼까요?

이번 포스팅에서는 종합소득세 절세 방법을 좀 더 구체적으로 알아보겠습니다. 세액을 줄이기 위해 활용할 수 있는 다양한 전략을 소개하니, 꼭 체크해보세요!

 

1. 연금저축 활용하기

연금저축을 통해 세액공제를 받을 수 있습니다. 연간 최대 600만원까지 납입 가능하며, 퇴직연금을 포함하면 900만원까지 납입할 수 있습니다.

• 총급여 5,500만원 이하: 납입액의 16.5%를 세액공제 받습니다.
• 총급여 5,500만원 초과: 납입액의 13.2%를 세액공제 받습니다.

ISA계좌의 만기가 되면 연금계좌로 전환할 수 있어 추가 납입이 가능하니, 이 점을 활용해 보세요. 해당 연도 12월 말까지 납입해야 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

 

2. 소득공제 항목 꼼꼼히 챙기기

직장인에게 가장 중요한 부분입니다. 작은 영수증 하나라도 꼭 챙기세요!

• 의료비 공제: 병원비로 지출한 금액 중 연봉의 3%를 초과하는 금액의 15%를 세액에서 공제받습니다. 예를 들어, 연봉 5,000만원인 사람이 200만원의 병원비를 썼다면, 50만원에 대해 7만5천원을 공제받을 수 있습니다. 장애인 시술비 등은 최대 20%까지 깎아줍니다.
• 교육비 공제: 본인 학비는 전액, 자녀 학비는 1인당 300만원까지 낸 금액의 15%를 세액에서 공제받습니다.
• 주택자금 공제: 주택청약저축에 넣은 돈의 40%가 소득공제 대상입니다(최대 300만원). 전세대출 상환액의 40%도 소득공제 됩니다.
• 기부금 공제: 기부한 금액의 15~30%를 소득공제로 받을 수 있습니다. 정당에 기부한 경우도 포함됩니다.

이 외에도 다양한 소득공제 항목이 있으니, 미리 확인하고 준비하는 것이 좋습니다.

 

3. 신용카드 사용액 늘리기

신용카드를 사용하면 사용액의 15%를 소득에서 공제받습니다. 체크카드나 현금영수증 사용 시에는 30%가 공제됩니다.

• 신용카드로 100만원 사용 시 15만원, 체크카드로 사용 시 30만원이 공제됩니다.
• 전통시장이나 대중교통을 이용하면 40%를 추가 공제받을 수 있습니다.
• 작년보다 카드 사용액이 늘면, 늘어난 금액의 10%를 추가로 공제받을 수 있습니다.

 

 

절세의 최대 혜택

절세를 위해 알아두어야 할 최대 공제 금액과 조건은 다음과 같습니다:

• 연금저축과 소득공제 항목 활용으로 최대한 절세 계획을 세워보세요.
• 신용카드 사용액도 적극 활용하여 추가 공제를 받는 것이 좋습니다.

마지막으로, 현금 서비스나 세금 납부와 관련된 금액은 공제 혜택이 없으니 주의하시기 바랍니다. 다만 배당금이나 기타 소득으로 종합소득세를 내려면 상당히 오랜 기간이 필요할 것 같습니다.

 

참고로 배당 소득이 2,000만원 이 하라면 분리과세로 적용됩니다. 세금 꼬박꼬박 잘 낼 테니 배당소득이 연 2천만 원이라도 초과해 봤으면 좋겠습니다.